厦门市财政局关于印发厦门市行政事业单位公务卡结算管理暂行办法的通知
福建省厦门市财政局
厦门市财政局关于印发厦门市行政事业单位公务卡结算管理暂行办法的通知
厦财库〔2007〕15号
市直各行政事业单位、各区财政局、象屿保税区管委会计财局、火炬开发区管委会计财局：
根据《厦门市财政局、中国人民银行厦门市中心支行关于印发<厦门市行政事业单位开展公务卡结算方式改革试点工作的实施方案>的通知》规定，为规范行政事业单位公务卡结算管理，现将《厦门市行政事业单位公务卡结算管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。各单位在执行中有任何问题，请及时向市财政局反映。
二○○七年八月二十七日
厦门市行政事业单位公务卡结算管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范行政事业单位公务卡结算管理，根据《厦门市财政局、中国人民银行厦门市中心支行关于印发<厦门市行政事业单位开展公务卡结算方式改革试点工作的实施方案>的通知》，制定本办法。
第二条 本办法适用于我市各级行政事业单位。
第三条 行政事业单位实行公务卡结算是财政管理和行政事业单位财务管理改革的重要内容，各级财政部门和各行政事业单位应各负其责。
财政部门负责所属行政事业单位公务卡的财务管理，组织行政事业单位公务卡结算方式改革的实施工作，协调解决公务卡结算方式改革中出现的有关问题，制定公务卡管理的有关制度。
行政事业单位的财务部门负责本单位公务卡的管理，选择本单位公务卡发卡银行，制定本单位公务卡管理办法。
第二章 公务卡的适用范围
第四条 公务卡,是指行政事业单位及其职工持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行卡。实行公务卡结算，就是行政事业单位和职工，在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度报销还款，公务支出信息纳入财政国库动态监控系统实行监控的结算方式。
第五条 公务卡分为单位公务卡（以下简称单位卡）和个人公务卡（以下简称个人卡）。
单位卡用于单位水电费、邮电费等委托代付项目支出，以及与个人卡的结算，不直接用于消费，不提取现金。单位卡的办卡单位为持卡人，对该卡负相应法律责任。单位卡的授信额度，由各单位根据业务需要，在发卡银行的透支上限之内与发卡银行商定后，报各级财政部门备案。各单位在确定授信额度时应注意防范信用风险，不得过度提高信用额度。
个人卡主要用于职工办理原使用现金结算的零星商品服务支出，以及办理原使用转账结算的5万元以下的小额商品服务支出。职工个人为个人卡的持卡人，对该卡负相应法律责任。个人卡的授信额度，在发卡银行的授信额度限额内由职工个人提出申请，发卡银行按银行卡管理要求核实。
第六条 实行国库集中支付的独立核算行政事业单位必须开设一张单位卡。其他单位可暂不办理单位卡。
行政事业单位职工除有涉密任务外，原则上均应按单位要求办理公务卡。
第三章 公务卡的办理
第七条 在满足单位财务管理要求的基础上，行政事业单位及其职工可以在市财政局认定的公务卡发卡银行中，自主选择公务卡发卡银行，办理新的公务卡或指定该行发行的贷记卡作为个人卡。
第八条 行政事业单位可在不违背关于公务卡有关规定的前提下，与发卡银行协商签订代理服务协议，明确公务卡结算的个性化服务需求。
第九条 单位卡的开立和变更按现行行政事业单位存款账户进行管理，按“单位申请，财政审批，人行核定，签订协议，银行办理”的程序办理。
第十条 新办理的个人卡应选用银联标准的人民币贷记卡。个人卡实行实名制，按照“职工申请，单位确认，银行办理，财政备案”的流程办理。为保证个人银行卡市场的稳定，避免社会资源浪费，职工可以根据自愿的原则，指定现有的贷记卡作为个人卡使用，也可以申请新开立银联标准的贷记卡作为个人卡。
职工选择办理公务卡，必须满足单位财务管理的要求。
第十一条 各单位应在公务卡（含单位卡和个人卡）办理或变更后3个工作日内，将本单位的公务卡的持卡人、身份证号码、卡号、发卡银行、授信额度、所属单位等基本情况，通过公务卡信息系统报同级财政部门备案。
第四章 公务卡的使用和管理
第十二条 单位卡办理银行委托代付业务的，单位财务部门凭单位卡扣款信息在当月内从单位账户（含零余额账户和银行存款户，下同）划入单位卡，在规定期限内透支利息可以按银行活期存款利息计付，并从单位公用经费列支。如超过约定还款期，所产生的罚息由单位负责偿还。单位再根据过错情况，追究相关人员的经济责任。
第十三条 单位日常发生的公务支出，原则上由经办的职工通过个人卡支付。
第十四条 实行公务卡结算后，各单位原则上不再办理现金借款。如一些公务活动只能采用现金结算、支付金额超过个人卡授信额度，或因出差到外地等原因报销时间可能会超过约定还款日期等特殊情况，职工可以提出借款申请，经批准后，从单位账户将资金划入职工的个人卡，或相应的储蓄卡。
支付金额超过个人卡授信额度的，只能借用可能超出个人卡授信额度部分的款项。
第十五条 单位卡由本单位出纳保管，不得外借。保管人发生变动，必须按规定办理交接手续，及时更换密码。如单位卡遗失，应及时按发卡银行要求办理挂失或注销手续。
第五章 公务卡结算的财务管理
第十六条 实行公务卡结算不改变行政事业单位现有财务管理制度与报销审批的基本流程。
第十七条 个人卡结算报销的流程。
1、持卡人凭发票、POS消费凭条等单据，按财务报销程序报批。
2、财务人员在查询核对公务卡信息库中的卡号、金额、刷卡时间等与公务卡支出凭条和发票一致时，予以办理报销手续。
在其他要素一致的情况下，如定额发票与POS消费凭条出现10元以下的尾款不一致时，财务人员可以按POS消费凭条的金额予以办理报销。
任何单位和个人不得查询个人卡中属于个人消费的任何信息。
3、出纳人员凭经过审批的报销单据，从单位账户将报销资金划入个人储蓄卡（也可根据报销人员要求将资金划入个人卡）。
对报销业务量较多的单位，经同级财政部门核准，可以与发卡银行协商，通过POS机，从单位卡将报销资金划入个人储蓄卡（或个人卡），并在免息期内，根据单位卡转账透支情况，从单位账户将资金划入单位卡。
4、财务人员根据经审批的报销单据登记入账。
5、因个别商业服务网点无法使用银行卡结算，或因公务卡损坏等原因无法使用公务卡刷卡消费的，需作出说明。
第十八条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，并按单位财务部门规定办理相关手续。
第十九条 个人退付单位的款项，可以通过现金退付，也可以通过个人银行卡将需退付的款项划入单位财务指定的账户。使用POS机划账的单位，必须通过转账还款。
第二十条 单位卡结算的报销与原委托代付款项的报销流程一致。
单位财务部门必须建立健全单位卡结算明细账，逐笔记载单位卡收付情况。单位卡与发卡银行每月的对账由单位会计人员负责。
第六章 附则
第二十一条 公务卡的使用和管理纳入年度财务审计范围，并作为评定预算单位会计基础工作的重要内容。
第二十二条 行政事业单位、发卡银行、持卡人相应的权利、义务关系遵照《银行卡管理办法》以及本办法等相关规定执行。
第二十三条 本办法由厦门市财政局负责解释。
第二十四条 本办法自2007年10月1日起执行。
济南住房公积金管理中心主要职责、内设机构和人员编制暂行规定
山东省济南市人民政府办公厅
济南市人民政府办公厅关于印发济南住房公积金管理中心主要职责、内设机构和人员编制暂行规定的通知
济政办发〔2004〕76号
各县(市)、区人民政府,市政府各部门:
《济南住房公积金管理中心主要职责、内设机构和人员编制暂行规定》已经市政府批准,现予印发。
济南市人民政府办公厅
二OO四年九月一日
济南住房公积金管理中心主要职责、内设机构和人员编制暂行规定
根据市委、市政府《关于印发〈济南市人民政府机构改革实施意见〉的通知》(济发〔2004〕14号),保留济南住房公积金管理中心,为市政府直属局级事业单位。
一、主要职责
(一)贯彻执行国家和省关于住房公积金管理的方针、政策和法律、法规、规章;研究起草、制订济南行政区域内住房公积金管理的地方性法规、规章和政策,并组织实施;负责济南行政区域内住房公积金的管理运作。
(二)编制执行住房公积金的归集使用计划。
(三)编制执行住房公积金的年度预决算。
(四)负责职工住房公积金的缴存、提取和使用。
(五)负责住房公积金的统一核算,指导监督分支机构的内部核算。
(六)负责住房公积金的保值和归还。
(七)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。
二、内设机构
根据上述职责,住房公积金管理中心内设6个职能处室。
(一)秘书处
组织协调单位日常工作;负责文秘、档案、机要、信访、会务日常政务及安全保卫等行政事务工作;负责党的建设、干部管理、人事工作和退休人员管理服务工作。
(二)计划财务处
负责本单位的财务管理、会计核算工作;负责编制、执行住房公积金预决算;负责编制会计业务报表,并进行综合分析,为中心领导提供决策依据;负责中心计算机信息网络建设、管理和维护工作;负责与单位、职工、受委托银行定期对账;负责职工相关查询工作。
(三)归集管理处
负责济南行政区内住房公积金归集的运行与管理;负责公积金开户、提高或降低缴交比例、缓缴、补缴、变更登记、撤销登记等工作的审核;负责公积金归集现状的调研分析,扩大归集覆盖面,提高实缴率;负责受委托银行承办公积金归集业务的衔接、指导工作。
(四)信贷管理处
负责济南行政区域内住房公积金贷款的使用、管理工作;负责个人住房公积金贷款推介、审查、审批及贷中、贷后管理;负责受委托银行承办公积金贷款业务的衔接、指导工作。
(五)执法督查处
依据《住房公积金管理条例》和国家有关部门规定履行行政执法职责;负责执法检查,并对拒不执行住房公积金制度的单位提出处理意见;负责指导、监督、检查受委托银行履行合同情况及缴交单位挪用住房公积金的追缴工作;负责催交形成风险的逾期贷款和处置相关资产;负责草拟济南行政区域内住房公积金地方性法规。
(六)服务管理处
负责住房公积金的支取审批;负责服务大厅的综合协调、现场管理、业务咨询和便民服务工作。
三、人员编制和领导职数
济南住房公积金管理中心配全额预算管理事业编制50人,其中专业技术人员及管理人员45人,工勤人员5人;领导职数配主任1人,副主任2人,总会计师1人(副局级),处长6人,副处长6人。
党的组织、纪检监察、工会、共青团、妇女工作等机构设置及人员配备按有关规定执行。
大连市外贸发展基金管理使用暂行办法
辽宁省大连市人民政府
大连市外贸发展基金管理使用暂行办法
（1999年7月2日大连市人民政府大政发[1999]63号文件公布 自公布之日起施行）
第一条 为有效地发挥外贸发展基金的作用，增强外贸出口的实力和后劲，促进我市外向型经济的发展，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于大连市行政区域内有进出口经营权或有创汇能力的企事业单位及有关部门。
第三条 外贸发展基金的使用管理，既要体现扩大出口的政策导向和扶持外向型企业的发展战略，又要考虑投入产出的比例和实际效果，保证外贸发展基金逐年滚动积累。
第四条 大连市外贸发展基金是市政府建立的用于调节和促进我市对外贸易发展的专项资金。重点用于：
（一）优先扶持大宗商品，特别是机电产品、高科技和高附加值产品、名牌产品及有一定辐射力的地方工业产品的出口。
（二）营造国际商贸大市场项目的市场调研、招商引资的前期工作。
（三）引进国内外有出口能力的外向型或专利技术等项目的前期工作。
（四）培育新的出口示范企业，特别是农、林、牧、副、渔行业名、优、特、新产品基地的前期建设。
（五）市场前景较好的境外加工贸易项目的前期工作。
（六）开拓多元化市场，到非洲、南美、中东、东欧等风险较大的国家和地区推销商品或办展、参展。
（七）外贸出口方面的重点课题研究。
（八）促进电子商务和出口信息网络的建设。
（九）奖励连续三年经济效益、出口创汇双增长的企业法定代表人。
（十）奖励开发国际市场，扩大出口，确有显著成绩的私营企业。
（十一）奖励超额完成外商投资企业出口计划的主管部门和有关人员。
第五条 外贸发展基金的来源：每年年初由市财政预算定额安排2000万元专户储存，由市里统筹使用。
第六条 外贸发展基金的使用，原则上每年拿出四分之一的资金用于各种奖励和补贴，四分之三作为周转资金使用。
第七条 符合本办法第四条第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）项规定条件申请周转资金的单位，应以正式文件向外经贸委提出申请，同时抄报市财政局。申请文件要有对项目的可行性分析和效益评估内容。
第八条 市外经贸委应会同市财政局对使用周转资金的申请进行审核，报经市政府主管外经贸工作的副市长批准后，方可核拨。特殊、急需使用资金的项目，可直接由主管外经贸工作的副市长或市长批准办理。
第九条 为了确保周转资金的有效使用，市外经贸委和市财政局在发放资金前，本着“谁使用谁负责”的原则，与资金使用单位签订专项资金使用合同，明确资金的使用数量、方向、目标、还款年限、责任以及考核办法等内容，并对此专项资金的使用效果进行跟踪考核。
第十条 对符合第四条第（六）、（七）、（八）项规定的单位，应在项目实施前，以正式文件向市外经贸委提出申请，同时抄报市财政局。经市外经贸委会同市财政局审核同意后，报市政府主管外经贸工作的副市长批准，方可给予补贴。
第十一条 符合本办法第四条第（九）、（十）、（十一）项规定的，由市外经贸委和市财政局每年五月底以前提出奖励办法，以规定年度内海关数据和经审计的资产负债表和损益表为依据，对受奖的单位和有关人员进行考核。凡符合条件并经市政府批准的，予以奖励。
第十二条 使用周转资金和享受补贴的单位，必须在每年二月底以前向市外经贸委和市财政局提交上年度使用报告及相关资料，全面反映投资项目执行情况和资金的使用、效益情况。市外经贸委和市财政局审核后，对企业使用资金效果提出具体的考核意见。
第十三条 使用外贸发展基金的单位有下列情形之一的，由市外经贸委、财政局收回已经发放的资金，同时给予单位法定代表人通报批评：
（一）申报项目文件、材料弄虚作假的；
（二）擅自改变外贸发展基金的用途、挪作他用或截留、侵占的；
（三）不能如期达到规定考评指标的；
（四）拒绝市外经贸委和市财政局的监督、检查或不予配合的；
（五）不按照本办法第十二条规定报送周转资金和补贴使用情况的专题报告和相关资料的。
第十四条 外贸发展基金的使用项目申请书、外贸专项资金使用合同、外贸发展基金使用效果追踪反馈情况表的基本格式，由市外经贸委和市财政局统一制定。
第十五条 各县（市）、区人民政府和大连经济技术开发区、保税区、金石滩国家旅游度假区、高新技术产业园区管委会，也应参照本办法设立外贸发展基金，具体使用管理办法自行制定。
第十六条 本办法由市外经贸委和市财政局负责解释。
第十七条 本办法自发布之日起施行。市政府在本办法之前制定的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。