云南省人民政府


云南省进一步搞活流通重点骨干企业的若干政策规定
云南省人民政府



根据《国务院关于进一步增强国营大中型企业活力的通知》精神，结合我省流通企业实际，为进一步增强全省50户流通重点骨干企业（见附件一）的活力，创造良好的外部条件，促进企业提高经济效益和社会效益，特制订本规定。
一、保持搞活企业政策的连续性
1、坚持执行党的十一届三中全会以来搞活企业的法律、法规、政策。全国人大颁布的《企业法》，国务院颁布的《承包条例》以及党中央、国务院和省委、省政府制定的搞活流通企业的政策规定，包括全省统一规定（见附件二）和对某个行业、某个企业的特殊政策，对增强企业活力
、搞活企业发挥了积极的作用，要继续贯彻执行。
2、省级各有关部门，各地、州、市、县，要认真清理各自下发的文件，凡是与国务院、省政府关于搞活流通企业精神相建背的，应立即停止执行；今后在制订有关政策时，一是要与已颁布的搞活流通企业的政策相衔接，二是重大问题需经过同级政府企业改革领导小组协调。
3、坚持和完善承包经营责任制，是“八五”期间搞活流通企业的重要措施。要继续实行政企分开，完善经理（厂长）负责制和任期目标责任制，推行全员风险抵押承包，逐步开展行业管理，探索和组建流通行业型和工商联合型企业集团。
二、完善企业领导体制
4、坚持经理（厂长）负责制。要坚持党管干部的原则，保护经理（厂长）依法任免干部的权力。企业中层行政干部由经理（厂长）提名或党委推荐，经过经理（厂长）、党委书记协商，组织或人事部门考察，党政领导集体讨论后，由经理（厂长）任免。
5、发挥党组织的政治核心作用。企业党组织要参与讨论企业的重大问题并提出意见和建议，支持经理（厂长）行使《企业法》赋予的权力，保证党的路线、方针、政策在企业贯彻执行。企业党政领导职务的设置，要根据企业实际，大中型企业一般应分设，也可以兼职，但实行兼职的
应配备专职副书记。
6、加强民主管理，充分发挥职代会的作用，全心全意依靠工人阶级办好企业。强化职代会的制度化建设，普遍推行职代会工作规范，实行对民主管理工作的考评，落实《企业法》赋予职代会的各项职权。
三、落实企业自主权
7、坚持政企职责分开、所有权和经营权适当分离的原则，减少政府部门对企业经营的行政干预，使企业逐步做到自主经营。除国家计划商品外，企业有权根据市场需求太况，以销定购，择优进货。
8、企业在搞好主营任务的同时，可根据企业设施、资金、人员素质等条件，进一步开拓经营业务。除专营、专卖、统一经营和规定经营的重要商品外，其余商品均可经营，工商行政管理部门应及时办理工商登记注册或变更手续。
9、对指令性计划供应物资，因上调资源不保证或供化单位不按期供货而影响供应的部份，物资企业可视同完成供应计划。对购货单位超过合同期一个月不提货和国家分配不对路不能落实供应的物资，经计划主管部门批准并报物价部门备案，物资企业可按有关价格规定转计划外销售，
单独列帐，照章纳税，其价差收入可用于弥补计划商品的政策性经营亏损。
10、逐步扩大企业定价权限。维护国家赋予企业的定价自主权，有计划地逐步减少国家定价商品范围；实行国家指导价格的商品和经营性服务项目，企业可按有关规定确定具体价格；其余商品的价格，除国家和省有特殊规定的外，由企业根据价值规律和市场供求情况自行定价。对计
划商品和全同定购商品，工商双方要衔接价格，实行按进货对象区别作价。
11、企业有权搞活用工制度。除国家统一分配的人员外，有权拒绝接收不需要的人员。使用农村合同工占职工总数20％以上的企业，计划、劳动部门每年应安排一定比例的“农转非”指标，以稳定农村合同工中的骨干力量。企业有权按《企业职工奖惩条例》对职工实行奖惩，包括
记功、晋级、除名、开除。
12、改进和完善企业工资总额与经济效益挂钩办法，有条件的企业经过批准可逐步改“总挂分提”为“总挂总提”，国家只管企业工资总额的核定和提取，不干预企业的内部分配。
13、经理（厂长）级干部晋升工资，作为职工参加统一晋级、浮动的，报企业主管部门备案；单独晋级或统一晋级中比职工多晋级的，经职代会讨论，按干部管理权限报批。
14、重申企业内部机构设置自主权。企业有权按照精简原则设置内部机构，只要落实相关业务职责，政府各部门或企业主管部门就不得以“对口”为由强行要求企业设置某个专职机构。各种评比、检查、发证等，不得以是否设置专职机构作为考核、升级的评分标准。
15、放宽企业基本建设和技术改造项目的审批权限。对于符合国家产业政策，项目已纳入企业主管部门规划，自行落实资金的，企业有权自定50万元以下的基建项目和100万元以下的技改项目。所需基建、技改规模指标，按企业隶属关系解决。企业自定的基建和技改项目，应报
主管部门和同级计委、经委（财办）备案。
16、贯彻《国务院关于进一步改革和完善对外贸易体制若干问题的决定》，扩大出口创汇企业的对外经贸活动自主权，鼓励出口基地企业和外贸扩权企业走向国际市场；鼓励生产、流通企业与外贸企业联营；鼓励和支持外贸企业走工贸结合、农贸结合、技贸结合、进出口结合、内外
贸结合、大贸和边贸结合的道路。对符合出口条件的企业，应根据有关规定积极向经贸部申请给予相应的进出口经营权，并可承担出口任务。其中出口创汇在300万美元以上的单项产品，经批准可给予单项进出口权。对出口创汇较多，有较稳定的国外市场的出口基地企业和流通企业，要
简化销售和服务人员出国审批手续，预先办理骨干人员出国护照。
17、大力发展与周边国家的经济贸易往来，鼓励企业积极开展边境贸易。企业经批准可到边境地区设立公司、商号经营或与边境商号联营、代理经营边贸业务，以及利用两上市场、两种原料设立加工企业，拓宽市场，采取多种形式发展边境贸易及对外经贸、技术、劳务合作，逐步发
展期货贸易和外向型企业，开拓国外市场。
四、增强市场调控能力
18、为进一步增强流通重点骨干企业的主渠道地位，继续发挥“蓄电池”作用，一是对承担国家专项储备商品和物资任务的批发企业，储备期的贷款利息可由同级财政部门给予贴息或补息。企业不得因储备国家专项商品而减少该项商品的合理库存。二是继续实行市场调节基金制度，
并完善管理。议价粮油和物资批发企业可同样按销售收入1‰提取市场调节基金。基金主要用于主管部门委托企业储备的专项商品的贴息。三是银行对重要人民生活必需品和季节性商品的收购储备，在资金上优先支持，在利率上按规定实行优惠，并合理确定贷款期限。对企业由于特殊情况
到期不能归还的贷款，允许展期。四是在省财政专项安排的1000万元新技术、新产品开发基金中，切出200万元用作流通重点骨干企业和商办工业骨干企业的新技术新产品开发，由省经委会同省财政厅近项目择优扶持。
19、牢牢掌握重要商品、物资的批发权。要继续认真贯彻国务院国发（1989）74号和省政府〔1989〕188、189号、〔1990〕217号文件，整顿批发秩序。对经过清理整顿后允许继续开业的及今后新开办的批发企业，无论隶属关系和经济性质如何，必须先经当
地有关行业归口主管部门审查同意后，再由工商行政管理部门登记发照。切实支持和加强重点企业对国家计划商品、专营、专卖、统一经营商品，关系国计民生的重要消费品和市场敏感商品的经营。此类商品在平衡计划时要安排一定的商业收购比重，以保证主营单位货源的相对稳定。各级
供销社传统经营的农副产品，应允许继续经营。
20、对国家定价商品，在正常经营情况下，确因价格差率偏紧以致经营困难的，按价格管理权限报经批准，可适当调整有关差率。
五、增强企业发展后劲
21、多渠道补充企业流动资金。一是建立和强化企业自补流动资金机制。企业除按承包合同规定从留利中提取补充自有流动资金外，可根据承受能力，按年销售收入0．5％至1％的比例提取，按比例分别补充国拨流动资金和自有流动资金，并进入成本。二是对自有和国拨流动资金
之和低于定额流动资金平均占用额规定比例的企业，按企业隶属关系，增补国拨流动资金。从“八五”期间省、地、县财政按重点骨干企业隶属关系增补1亿元流动资金中，切出2000万元用于流通重点骨干企业。三是国家安排重点建设项目和重点技改项目时，要把匍底流动资金列入投
资总概算。四是因国家调整商品和物资价格，使企业库存增值部分，相应补充国拨流动资金或自有流动资金。
22、为了加快重点骨干企业的技术改造和仓储、设施建设，一是除按云政发〔1991〕10号文件规定从销售收入提取新产品、新技术开发资金外，可提高企业固定资产折旧率一至二个百分点；二是企业按折旧上缴的能源交通重点建设基金和预算调节基金，以1990年实际上缴
数为基数，超过部分免缴（原来已批准免缴“两金”的继续执行）；三是部分企业固定资产帐面原值与现值差额过大或固定资产帐面原值为零但实际仍可使用者，可以进行固定资产价值重新估价的试点；四是计划指标内的简易建筑费支出，经同级财政部门核定限额的部分允许进入成本。简
易建筑费原规定已进入成本的仍继续执行。五是从省财政增拨的3000万元技改资金中切出800万元，重点安排流通企业的技术改造，今后视财力增长情况再逐步增加，各地财政也应增拨一定数量的资金用于技术改造；六是各专业银行的固定资产贷款，要重点扶持流通重点骨干企业的
技术改造和网点设施建设。
23、继续实行税前还贷。对少数国家重点支持仓储设施建设和改造任务重、还贷能力弱的企业，按财政规定的审批权限报批后，可实行税前还贷。新一轮承包合同已规定税前还贷的要继续执行。
24、对上述第21条至23条的政策规定，企业需在完成承包合同规定的上缴利润基数的前提下，根据承受能力，提出申请，报企业主管部门和同级财政或税务部门批准后执行。执行上述政策所得的资金免缴“两金”，但必须用于增强企业发展后劲，不得挪作他用。财政、税务和业
务主管部门要加强监督，保证实现，提高效益。执行上述政策所减少的实现税利，考核时计入企业承包指标和工效挂钩指标。
25、对新开拓市场新开发商品特别是农副产品，实行“谁投资，谁受益；谁受益，谁投资”的政策；对新扶持发展的生产项目，实行“谁扶持，谁经营”的政策，各行业主管部门应给予积极支持。
六、对重点骨干企业实行倾斜
26、继续对重点流通骨干企业在能源、原材料和货源供应、运输安排、资金分配以及计划管理上实行倾斜，能戴帽下达的要尽量戴帽下达，努力保证这些企业生产和经营需要。
27、金融部门要以50户流通企业为重点，根据企业经营和生产实际核定流动资金贷款指标，每年调整一次；要确保企业定额流动资金贷款占全部流动资金贷款的70％以上，并按需要发放；对企业在定额内的流动资金贷款，实行基准利率。要采取切实有效的办法积极清理“三有债
”，严格执行托收承付，严肃结算纪律，促进企业的资金收回。
28、解决福利基金不足的问题，一是允许企业在福利基金中开支的国家和省规定的各项补贴经批准后一部分进入成本；二是福利基金赤字的企业实行税前还贷时，经同级财政或税务部门批准后，可按一定比例提取福利基金。
七、切实减轻企业负担
29、坚决禁止任何部门和个人以任何借口向企业乱收费、乱罚款、乱摊派。除国家法律、法规以及国务院、省政府和省级以上主管部门明文规定外，其他地区和部门制定的收费和罚款办法，一律停止执行。对各种符合规定的罚没收入，应开具税务、财政等部门监制的统一发票或收据
，并全部上缴同级财政，取消提成。属经批准的行政事业性收费项目和收费标准，应持有国家或省物价局核发的收费许可证，并开具省财政厅监制的统一专用收据。对无收费许可证的收费和超标准、超范围的收费以及各种摊派，企业有权拒付并报有关部门查处；对不使用财政部门监制的收
费票据，企业财务部门可以拒绝报销，并向财政、物价部门举报；以各种名目向企业寻求的赞助，由企业在自愿的原则下自行决定，一切行政主管部门、团体和个人不得硬性摊派，否则，企业有权抵制。
30、远离城市的企业按规定上缴的城市维护建设税和教育费附加，由财政部门视情节部分或大部分返还企业。
31、对企业的各类检查评比，除党中央、国务院和省委、省人大、省政府直接行文部署和依法执行的外，均按企业隶属关系实行分级归口管理。非指定的检查部门，无权到企业进行任何检查。各类学会、协会、研究会等社会团体不得对企业进行业务性质的检查。
32、对企业进行各种检查，必须及时作出结论。对有问题的要求实事求是地处理，没有问题的要立即解脱。企业因执行国务院、省政府的文件规定而出现的问题，由省政府负责，不追究企业责任。对检举揭发者，经查属实的要给予表彰；对无中生有甚至诬告陷害者要严肃处理。
33、依法保护企业的法定代表人，对他们进行各种行政处分或实施法律手段前，要与企业主管部门的党组织通气。
34、支持企业经营者把主要精力用于生产经营。各种检查、评比、考核、会议以及接待工作，由企业分管领导和业务主管部门负责办理，不得强求企业主要负责人参加。
八、强化管理 提高效益
35、健全和完善企业内部经济责任制，并与承包合同相衔接，建立完整的、科学的、协调配套的考核奖惩体系，严格考核兑现。坚持按劳分配原则，把劳动效率与职工收入紧密挂钩，实行联利、联销计酬，采取浮动工资、档案工资、计时工资、计件工资、结构工资、定额工资等形式
，拉开分配差距，打破大锅饭，搞活企业内部分配。加强企业内部管理，完善基础管理工作，抓好质量、成本、财务、物资、劳动和市场开发等项重点管理工作。建立标准化体系，提高定额覆盖面。积极开展企业升级和管理达标活动，在“八五”期间，流通重点骨干企业多数要进入省级以
上先进企业行例。
36、充分发挥企业职工的主人翁作用。要把“以物为中心”的管理转变为“以人为中心”的管理，充分调动企业职工的积极性、主动性和创造性，动员职工深入开展“双增双节”运动，开展社会主义劳动竞争和群众性合理化建议等活动，千方百计提高经济效益，搞活企业。
九、其 他
37、执行本规定所涉及的财政问题，按现行财政体制“分级负责，分级负担”的原则解决。各企业的特殊问题，按一事一批的办法解决。
38、各地区、各部门可参照本规定精神，制定搞活本地区、本部门流通重点企业的政策措施。
39、本规定从公布之日起执行。凡过去所发文件与本规定抵触的，一律按本规定执行。任何部门和单位不得违背或不执行本规定。
40、本规定由省政府企业改革领导小组负责解释并监实施。


1991年8月9日
建设银行


中国建设银行关于下发《中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）》的通知

1996年9月25日，建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
《中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）》（以下简称《规程》），已经建设银行第15次行务会正式通过。现印发你们，并将有关事项通知如下，请遵照执行。
一、各分行要严格按《规程》规定办理商业汇票业务，严禁越权、违规操作。对已经办理的商业汇票承兑贴现业务要根据《规程》要求进行一次自查，对存在的问题予以纠正。
二、关于办理承兑汇票总量限额，请各分行根据当地实际情况和自身管理的要求，于10月20日前向总行资金计划部提出申请数额，总行将根据各分行的风险控制能力和管理水平核定下达。
三、各一级分行要按《规程》第十四条规定，制定收取保证金的比例，并抄报总行资金计划部备案。
四、要加强贴现票据保管。贴现票据是一种重要的有价单证，是银行资产，必须妥善保管，严格台帐登记制度，切实做到票据帐实相符。
五、附式一至四请各分行根据规定的内容与格式自行印制；有关商业汇票承兑贴现业务统计的内容、表式、报送程序和要求，由总行财会部另文布置。

附：中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）

第一章 总 则
第一条 为进一步规范建设银行商业汇票承兑和贴现业务，建立健全内部管理和操作程序，根据《中华人民共和国票据法》和国家有关金融法规，制定本管理规程（以下简称《规程》）。
第二条 办理商业汇票承兑和贴现业务要严格执行国家有关法律、法规及本《规程》，切实以真实、合法的商品交易为基础。严禁无合法商品交易的商业汇票承兑和贴现。
第三条 各分行资金计划部门、财会部门和信贷部门在办理商业汇票承兑和贴现业务中，要相互协调、积极配合、各司其职、各负其责。

第二章 商业汇票承兑
第四条 银行对商业汇票的承兑是指银行根据承兑申请人的申请，允诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付票款的行为。
第五条 办理银行承兑汇票承兑的行须同时具备下列条件：
（一）二级（地市）分行及其以上机构；
（二）内部管理完善，制度健全；
（三）具有到期履行支付票款的能力。
县市支行原则上不得办理银行承兑汇票承兑，少数管理水平高、经营规模大、效益好的县市支行，确需办理此项业务的，在事先征得总行同意后，由一级分行授权办理。
第六条 银行承兑汇票的承兑权限按上级行的贷款审批授权执行。承兑期限最长不得超过6个月。每张汇票承兑金额最高不得超过1000万元。各级行办理的银行承兑汇票中，承兑申请人尚未足额付款的银行承兑汇票（包括到期未付款和未到期汇票）累计金额不得超过各行流动资金
贷款余额的一定比例（具体比例或限额另行下达）。
第七条 银行承兑汇票的承兑申请人须同时具备以下各项条件和要求：
（一）在经办行开立存款帐户，经工商部门批准的国有企业、股份制企业、集体所有制工业企业、供销合作社以及三资企业；
（二）以真实合法的商品交易为基础，并在购销交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；
（三）承兑申请人经济效益好、信誉高、汇票到期具有支付能力；
（四）在经办行存款、结算情况良好，原应付贷款利息和到期贷款已按期清偿，原签发的银行承兑汇票能按期兑付；
（五）能提供符合法定条件的第三人不可撤销担保或财产抵押、质押担保。
不同时具备以上条件的，不得申请办理承兑。
第八条 承兑申请人向经办行提出承兑申请时应提供以下材料：
（一）承兑申请书（附式一）；
（二）一式四联的《银行承兑汇票》；
（三）出示商品交易合同原件并提供复印件；
（四）承兑申请人的财务和会计报表（复印件）；
（五）抵押及质押物的清单、所有权凭证或担保人上年度及本年度的财务、会计报表（复印件）；有处分权人同意抵押、质押的证明及保证人同意担保的有关证明。
第九条 银行承兑汇票承兑实行信贷、计划、会计部门分工审查，主管行长审批的制度。
信贷部门经办人员对承兑申请人提供的材料进行核实，并负责严格审查其是否符合第七条的各项要求和条件。如符合条件和要求，经办人在《商业汇票承兑和贴现会审单》（附式二）上签署意见后将承兑申请人提供的材料一并按次序交信贷部门负责人、资金计划部门和会计部门分别审查。
信贷部门负责人审查：经办员签署的意见是否真实、充分和完整。
资金计划部门审查：本行资金情况是否可在将来满足承兑垫付要求；单笔承兑金额和累计承兑金额是否超过规定。
会计部门审查：承兑申请人提供的银行承兑汇票数字是否清晰，要素是否完整、规范。
第十条 信贷部门、资金计划部门和会计部门审查通过并在会审单上签署意见后送主管信贷的行长或副行长审批。
第十一条 通过审批的，信贷部门在承兑申请人落实了担保手续后签订《银行承兑协议》（附式三）。会计部门应由专人在《银行承兑汇票》上用压数机压印汇票金额并加盖汇票专用章及名章，同时向承兑申请人按规定收取手续费。会计部门审核已承兑的银行承兑汇票后，由信贷部门将《银行承兑汇票》连同《解讫通知书》、《银行承兑协议》各一份交承兑申请人。
第十二条 《银行承兑协议》一份及《抵押（质押）协议书》或《第三人不可撤销担保书》等有关材料由信贷部门专人保管。《银行承兑协议》一份交会计部门做凭证附件。
第十三条 信贷部门应于商业汇票到期前，督促承兑申请人将款项划转经办行。会计部门对承兑申请人不足支付而由经办行垫付资金的，要作为逾期贷款在“其他贷款----汇票承兑垫款”科目核算并按流动资金贷款逾期利息规定计收利息，并及时通知信贷和资金计划部门。信贷部门应及时通知担保人代为支付票据款项。若有抵押、质押担保的，如承兑申请人未在经办行规定的期限内清偿应付款项，经办行应依法处分抵押、质押物并将所得款项优先偿付所垫资金；若仍不足偿付，信贷部门应尽快追索。
第十四条 各级行在办理银行承兑汇票承兑时，应根据承兑申请人的不同资信状况收取一定比例的保证金，具体标准由一级分行确定。

第三章 商业汇票贴现
第十五条 商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融通资金行为。
现阶段办理贴现的汇票一般限于银行承兑汇票，办理商业承兑汇票贴现的需由上级行另行授权。一级分行由总行授权，经总行授权的一级分行可对其所辖行授权。
第十六条 商业汇票贴现申请人提供的有关履行该票据项下商品交易合同的发货单、运输单、提单等凭证的内容应与商品交易合同内容相一致，其内容必须符合国家法律、法规及有关政策。
第十七条 向银行申请贴现的申请人必须具备以下条件：
（一）必须是具有法人资格或实行独立核算、在经办行开立存款帐户并依法从事经营活动的经济单位；
（二）持有的商业汇票凭证真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整；
（三）贴现申请人经营状况良好，具有到期还款能力。
第十八条 贴现申请人申请贴现必须向经办行提交以下材料：
（一）商业汇票贴现申请书（附式四）；
（二）商业汇票；
（三）出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件，或其他能够证明汇票合法性的凭证；
（四）能够证明票据项下的商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）；
（五）贴现申请人的财务会计报表（复印件）。
第十九条 在办理银行承兑汇票贴现时，经办行要认真审查承兑银行的资信状况，对承兑信誉较差的，应慎重办理。现阶段只办理工商银行、农业银行、中国银行、交通银行、投资银行及建设银行其他分支行承兑汇票贴现。如需扩大范围，必须请示总行批准后进行。
第二十条 贴现汇票的每笔金额不得超过1000万元，各级行办理贴现的总量（减去向其他银行办理转贴现和再贴现的净额）必须纳入信贷总量考核，并控制在上级行下达的贷款限额或资产负债比例管理控制指标之内，不得突破。
第二十一条 商业汇票贴现要由信贷部门、资金计划部门和会计部门根据其所负责的内容进行认真审查。
信贷部门审查：
（一）贴现申请人是否在本行开立帐户，其存款和结算情况；
（二）贴现申请人（如是商业承兑汇票，还应了解承兑人）的资信、资产负债状况及其还款能力；
（三）商业汇票是否以真实、合法的商品交易为基础；
（四）商业汇票项下的商品交易合同是否注明以商业汇票作为结算工具或方式；
（五）贴现资金的用途是否符合国家产业政策和信贷政策。
资金计划部门审查：
（一）贴现金额是否超过限额；
（二）是否能安排所需的贴现规模和资金。
会计部门审查：
（一）商业汇票记载的要素是否完整；
（二）数字、印章等要素是否合法、规范，背书是否连续；
（三）凭证、印模、压数是否真实、可靠（对凭证、印模、压数真伪进行鉴别）；
（四）对银行承兑汇票贴现要向承兑银行进行电报、传真查询，并了解承兑银行资信情况。
会计部门要加强对商业汇票真伪的鉴别工作，防止伪造、变造的商业汇票的贴现。
第二十二条 信贷、资金计划、会计三部门通过会审后，将《会审单》报分管信贷的行长或副行长审批。若通过审批，信贷部门将填制的《贴现凭证》交会计部门审核，并由会计部门办理划款手续，信贷部门通知贴现申请人用款。
第二十三条 贴现率按人民银行的有关规定执行。贴现期限从办理贴现之日至汇票到期日止，最长不超过6个月。贴现金额的计算公式为：
月贴现利率
贴现金额＝票面金额×（1----------×贴现天数）
30
第二十四条 信贷部门负责对贴现到期前的跟踪检查，对可能影响贴现到期结算的情况，应及时通报有关部门并采取相应措施。对不能按期收回贴现款又没能在贴现申请人帐户内扣收的，信贷部门负责及时做好贴现款项的追索工作。
第二十五条 会计部门负责在贴现到期日前将办理贴现的商业汇票划给承兑银行，收取票款；对不能按期收回汇票款项的，若贴现申请人帐户内有余额，会计部门应及时从其帐户内扣收并将扣收结果通知信贷部门；对到期未收回的贴现款项转入“贴现----未收回款项”科目核算，并列入逾期贷款管理和考核。

第四章 商业汇票转贴现
第二十六条 商业汇票转贴现是指商业银行将其已贴现的未到期商业汇票向同城或异地的另一家商业银行进行贴现的资金融通行为。其他银行持贴现票据向本行转贴现为转入，本行持贴现票据向他行转贴现为转出。
第二十七条 转入业务中的转贴现申请人须具备以下条件：
（一）在人民银行当地分行开立帐户的商业银行二级分行以上机构；
（二）转贴现的票据必须是商业银行已贴现、尚未到期、要式完整的商业汇票；
（三）转贴现资金投向符合国家信贷政策和产业政策。
第二十八条 现阶段各行办理转贴现只限于已贴现的银行承兑汇票，各级行不得向工商银行、农业银行、中国银行、交通银行和投资银行以外的金融机构办理已贴现票据的转入。未经上级行批准，建设银行系统内各分支机构间不得办理转贴现业务（分支机构为集中向人民银行办理再贴现而与其所属机构办理的转贴现业务除外）。
第二十九条 转贴现期限从办理转让之日至汇票到期日止，最长不得超过4个月；利率参考公开市场同业拆借资金利率确定；办理转贴现的单笔金额不得超过1000万元。转贴现行办理的转入票据在贴现科目核算，转出则减少贴现余额，均要纳入贷款限额和资产负责比例之内考核，不得突破。
第三十条 转入业务中的转贴现申请人向我行申请转贴现需提供以下材料：
（一）转贴现申请书（以银行承兑汇票贴现申请书代替）；
（二）转贴现凭证（以贴现凭证代替）一式五份；
（三）经申请行背书的银行承兑汇票；
（四）已办理贴现的凭证；
（五）商业汇票查询书、商品交易合同或其他能够证明汇票合法性的凭证。
第三十一条 各级行资金计划部门收到转贴现申请后要按以下要求进行认真审查：
（一）转贴现申请是否符合第二十七条的要求；
（二）汇票、贴现凭证、查询书、商品交易合同等有关证明文件的真实性、合法性及有效性；
（三）申请转贴现行是否具备转贴现的条件，到期是否具有偿还债务的能力；
（四）转贴现申请书、转贴现凭证是否内容完整，要素齐全，正确无误。
第三十二条 审查同意后，资金计划部门签署意见后报送主管资金计划的行长或副行长审批。各转贴现行要加强对转贴现办理后的管理，对转贴现到期申请人未能按时付款要及时追索。
第三十三条 已贴现票据的转出业务，由各级行资金计划部门提出转贴现申请，经主管资金计划的行长或副行长审批后办理。
第三十四条 再贴现业务按人民银行的有关规定办理。

第五章 附 则
第三十五条 各级行办理商业汇票承兑和贴现时，要视同贷款管理，按照信贷政策和贷款风险管理要求对贴现的用途、审批权限、风险度进行认真审查和测定，严防贴现风险。
第三十六条 商业汇票承兑和贴现审批要贯彻集体审批、分级审批的原则，不得化整为零。
第三十七条 严格管理商业汇票承兑和贴现业务，防止持票人以要求承兑和贴现的行为来套取银行资金，严禁利用帐外承兑和贴现扩大信贷规模。
第三十八条 各经办行要建立办理商业汇票承兑、贴现、转贴现和再贴现业务台帐。
第三十九条 各级行应加强对所属票据承兑和贴现业务的检查考核。对违反本规程规定的行，应根据具体情况予以通报批评、减少承兑或贴现规模、降低审批权限、暂停办理承兑和贴现业务等处罚。经办行垫付承兑汇票资金和到期未收回的贴现资金（“其他贷款----汇票承兑垫款”科目及“贴现----未收回款项”科目）两项余额合计，超过该行流动资金贷款余额的5％时，办理新的承兑和贴现业务，须逐笔报上级行审批；如超过流动资金贷款余额10％，必须立即停止办理新的承兑、贴现业务，对原业务清理检查并向上级行写出专题报告。
第四十条 本《规程》由中国建设银行总行负责解释。建设银行原有关规定中，与本《规程》不相符的，以本《规程》为准。
第四十一条 本《规程》自下发之日起执行。
附式：一 银行承兑汇票承兑申请书
申请日期 年 月 日第 号
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| 承兑申请人及承兑基本情况 |
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|名称（全称） | |承兑金额 | |
|------------------|----------|------------------|----------------------|
|法定代表人 | |到期日 | |
|------------------|----------|------------------|----------------------|
|经营范围 | |购销合同内容及号码| |
|------------------|----------|------------------|----------------------|
|住 所 | |收款人全称 | |
|------------------|----------|------------------|----------------------|
|联系电话 | |收款人开户行及帐号| |
|------------------------------|------------------|----------------------|
| 保证 | 抵押 | 质押 |
|------------------------------|------------------|----------------------|
|保证人名称（全称）| | | | 出质人 | |
|------------------|----------| 名称 | |----------|----------|
|法定代表人 | | | |法定代表人| |
|------------------|----------|--------|--------|----------|----------|
|所有制性质 | | 净值 | | 住所 | |
|------------------|----------|--------|--------|----------|----------|
|住 所 | | 处所 | | 质押标的| |
|------------------|----------|--------|--------|----------|----------|
|实有资金 | |所有权属| | 凭证号码| |
|------------------|----------| | |----------|----------|
|开户银行和帐号 | | | | | |
|------------------|----------| | | 质押金额| |
|资信等级 | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| |
| |
| |
| （公章） （法定代表人章） |
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附件：申请人上年度及近期（到申请日）财务报表
附式：二 商业汇票承兑和贴现会审单
单位：万元
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| 银行承兑汇票承兑 | 商业汇票贴现 |
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|申请人 | |申请人 | |
|--------|----------------------|--------|--------------------|
|出票人 | |承兑人 | |
|--------|----------------------|--------|--------------------|
|汇票号码| |汇票号码| |
|--------|----------------------|--------|--------------------|
|承兑金额| |贴现金额| |
|----------------------------------------------------------------|
|信贷员审查意见： |
| |
| 信贷员签字 日期 |
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|信贷部门意见： |
| |
| 负责人签字 日期 |
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|资金计划部门意见： |
| |
| 负责人签字 日期 |
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|会计部门意见： |
| |
| 负责人签字 日期 |
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|主管行长审批意见： |
| |
| 行长签字 日期 |
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|上级行审批意见： |
| |
| 负责人签字 日期 |
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附式：三 银行承兑协议
编号：
银行承兑汇票内容：
收款人全称 付款人全称
开户银行----------开户银行----------
帐 号----------帐 号----------
汇票号码----------汇票金额（大写）----------
出票日期----------到期日期----------
以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守《银行结算办法》的规定及下列条款：
一、申请人于汇票到期日前将应付票据款足额交存承兑银行。
二、承兑手续费按票面金额----‰计算，在银行承兑时一次付清。
三、承兑汇票若发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理不误。
四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足额交存票款时，承兑银行对不足支付部分的票款转作承兑申请人逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。
五、如承兑申请人到期日之前未足交存票款，承兑银行有权要求保证人承担连带责任，由保证人交足所欠票款；有权处分抵押物，以其折价或者拍卖、变卖所得价款补足票款；有权处分质押标的，以其折价或者拍卖、变卖、兑现质押标的所得价款补足标款，实现质权。
六、承兑汇票款付清后，本协议终止执行。
七、其他条款：
1．------------------------------------------
2．------------------------------------------
承兑申请人（公章） 法定代表人（或授权代理人）
担保人（公章） 法定代表人（或授权代理人）
承兑银行（公章） 法定代表人（或授权代理人）
订立承兑协议日期 年 月 日
附式：四 商业汇票贴现申请书
申请日期 年 月 日第 号
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| 贴现申请人基本情况 |
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|名称（全称） | |
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|法定代表人 | |所有制性质 | |
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|经营范围 | |
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|住 所 | |财务联系电话| |
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| 贴现票据种类及基本情况 |
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| 商业汇票 |
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|汇票种类 | |
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|号 码 | |
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|票据金额 | |
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|出票日期 | |
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|到期日期 | |
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|承兑人名称 | |
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|承兑人住所 | |
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|承兑联系人 | |
|--------------|------------------------------------------------|
|承兑人电话 | |
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|贴现期限 | |
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|申请贴现理由： |
| |
| （公章） （法定代表人章） |
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附件：贴现申请人上年度及近期（到申请日）财务报表